Хочу сдать квартиру в аренду: какой налог нужно платить?

Содержание:

• Как быть с оплатой коммуналки
• Как считается налог на оплату коммунальных услуг при сдаче квартиры в аренду?
• Нюансы

В идеале для государства и налоговой службы, если вы сдаёте свою недвижимость в аренду, то вы должны платить налог за прибыль, которую получаете от этого. На деле же официально такой доход не оформляет практически ни один украинец. Сейчас мы расскажем, как это вообще работает, и как быть с деньгами, которые идут на оплату коммунальных услуг.

Подписывайтесь на наш телеграмм-канал «є-Квартира»

Публикуем актуальные новости из сферы недвижимости, без воды и спама

перейти в Telegram

Как быть с оплатой коммуналки

Один из главных спорных вопросов, который возникает при декларировании прибыли от сдачи квартиры в аренду, касается коммуналки. Если она включена в стоимость аренды и все услуги оплачивает сам арендодатель, то как ему быть с налогом? Если процент будут считать от всей суммы арендной платы, это будет нечестно, потому что часть этой суммы не является доходом собственника – она пойдёт на оплату коммуналки.

По нашим наблюдениям во многих предложениях о сдаче в аренду коммунальные услуги не включены в общую стоимость – предполагается, что арендатор будет оплачивать их дополнительно.

Читайте по теме: Хороший арендатор, он какой? Кому доверять и как не ошибиться.

Какой налог при сдаче квартиры в аренду для ФЛП 3 и ФЛП 2? 

Чтобы задекларировать доход от аренды и стать налогоплательщиком, нужно зарегистрироваться как ФЛП (физическое лицо-предприниматель) 3 группы или ФЛП 2 группы. При этом, если жильцы передают вам деньги за аренду вместе с деньгами на оплату коммуналки, то налогом будет облагаться вся эта сумма вместе. Для второй и третьей группы это будет разный размер налога.

ФЛП 3 группы

Если не вдаваться в детали, то арендодателю лучше регистрироваться именно по третьей группе, так как налог там минимальный – 5% от дохода. Оплачивается он раз в квартал.

В таком случае вы отдаёте государству 5% от общей суммы, которую вам платит арендатор. Когда вы включаете стоимость коммунальных услуг в арендную плату и потом сами их оплачиваете, налоговая не вычитывает эти деньги при расчёте. Получается, что вы заплатите налог даже с той суммы, которую отдали за коммуналку, потому что она тоже официально считается доходом – об этом сказано на сайте Государственной налоговой службы Украины. 

ФЛП 2 группы

Для тех, кто зарегистрирован как ФЛП второй группы, ситуация с налогом ещё печальнее. Если арендатор платит вам за аренду и коммунальные услуги, то налоговая возьмёт с вас 1200 гривен налога за саму арендную плату и 15% от суммы, которую вам передали для оплаты коммуналки. Но это в том случае, если арендатор оплачивает вам коммуналку отдельно, сверх арендной платы. Это также прописано на сайте налоговой.

А если договор составлен по принципу “всё включено”, то в качестве налога вы будете платить только 1200 гривен.

Налог в размере 1200 гривен – это 20% от минимальной заработной платы в текущем году. В 2021-м размер минималки составляет 6 000 гривен, но в будущем цифра будет расти. Соответственно, будет увеличиваться и сумма налога.

Нюансы

Получается, что для арендодателя наиболее выгодным будет такое решение, когда жильцы сами оплачивают все расходы по коммунальным услугам, не передавая ему эти деньги. 

Но в этом есть определённые риски и нужно знать, как правильно отразить это в договоре аренды. 

Важно: В подобных ситуациях отлично выручают компании, у которых разработан индивидуальный договор аренды, уже включающий эти тонкости. Например, SoftLoft :) 

А ещё, если вы сдаете квартиру в аренду и официально фиксируете доход, то учитывайте следующее:

• Придётся регулярно подавать форму 20-ООП – это налоговая отчётность. Пример такой формы приводим ниже.

• Теперь нужно будет платить налог на недвижимость, потому что при сдаче в аренду льготы больше не работают. О каких льготах речь: если ваша квартира до 60 квадратов – вы были освобождены от налога на недвижимость, если дом до 120 квадратов – тоже. Об этом подробнее сказано на сайте фискальной службы Украины.

Читайте по теме: Налог на роскошь в Украине 2021: как рассчитывается и кто платит.

Если вы хотите сдать свою квартиру в аренду с минимальными потерями по доходу – обратитесь к специалистам SoftLoft. Мы знаем все тонкости и лазейки, поэтому сможем помочь в любой ситуации :)